原标题：中证协发布两项自律规矩 特别债券种类核对要求增多
1月22日，据中国证券业协会（下文简称“中证协”）官网，协会研讨拟定并经常务理事会审议经过的《公司债券承销事务尽职查询指引（修订稿）》（以下简称《尽调指引》）、《公司债券事务作业草稿内容与目录指引》（以下简称《草稿指引》），今天发布施行。
其间，《尽调指引》对12项内容作出调整，进一步厘清中介组织责任，对承销组织尽调执业行为提出了更清晰的要求；《草稿指引》合计11条，适用于公司债券承销组织与受托办理人。
特别债券种类核对要求增多
中证协表明，《尽调指引》充沛考虑每次专项现场查看中所发现的问题和难点，结合近5年来债券商场的一些新的标准性文件的相关要求，在12项内容作出调整。
详细来看，清晰了《尽调指引》是对承销组织尽职查询作业的一般要求；二是进一步厘清中介组织责任；新增关于继续融资发行人的尽职查询要求；扩展适用范围；清晰了对发行人征信状况的获取和查询要求；添加对存在担保导致债项评级高于主体评级景象的合理阐明要求；提高关于征集资金运用的查询要求；清晰细化对增信办法的核对要求；添加对特别债券种类（如绿色债、可交换债等）、特定职业（如房地产职业等）发行人的核对要求；添加承销组织对中介组织事务资历及相关利害关系防备办法的核对要求，添加了承销日志及承销组织对债券发行人的训练要求；新增承销组织责任豁免条款。
《草稿指引》共11条，适用于公司债券承销组织与受托办理人，一起对公司债券事务作业草稿作出了整体要求与适用阐明。
其间，关于承销组织作业草稿的内容要求上，包含立项、内核以及其他内部办理作业所构成的文件材料；尽职查询过程中获取和构成的文件材料；发行阶段的推介、布告、定价与配售等相关文件材料；发行请求文件、反应定见回复以及上市请求和挂号的文件；其他对公司债券承销组织实行责任或对债券人权益有严重影响的文件材料及信息。
中证协以为，公司债券受托办理人作业草稿应当包含：继续盯梢发行人、增信组织、典当/质押物、征集资金所构成的文件和信息材料；催促发行人履约所构成的文件和信息材料；实行产业保全所构成的文件和信息材料（如有）；发表年度受托办理事务陈述、暂时受托办理事务陈述所构成的文件和信息材料；举行债券持有人会议所构成的文件和信息材料（如有）；受托办理人改变所构成的文件和信息材料（如有）；其他对受托办理人实行责任或对债券持有人权益有严重影响的文件材料及信息。
重视债券事务信用危险防备
据中证协介绍，《尽调指引》愈加重视表现债券本身的特性特色、思想逻辑，强化了对影响发行人偿债才能相关事项的核对和重视，弱化偏股性的核对及草稿要求，提高债券商场事务核对功率。
《尽调指引》提高对发行人重要子公司的重视，提出更高要求；弱化关于制造业企业经营状况的查询；弱化关于公司管理方面的核对要求；弱化关于发作严重资产重组景象下的财务会计要求。
此外，《尽调指引》还充沛的发挥债券承销组织的主动性、独立性和专业性，据悉，现行自律规矩文件对债券承销组织在财务会计方面的核对要求是以查阅材料和复核其他中介组织专业定见为主，但本次修订的《尽调指引》要点着重了债券承销组织关于严重反常、归纳状况等方面的独立判别，要求承销组织充沛的发挥活跃主动性。
中证协表明，《公司债券发行与买卖办理办法》发布施行以来，公司债券商场开展迅速，审阅理念不断改变，审阅程序进一步简化，这些重要的变革对以主承销商为代表的中介组织勤勉尽责、标准执业、加强内部操控、排查项目危险等方面提出了更高、更严的要求。
中证协称，《尽调指引》《草稿指引》的发布是结合商场开展实践和债券商场的特色，对公司债券事务的执业行为做了进一步细化的要求，活跃发挥债券承销、受托办理组织的主动性、独立性和专业性，实行好商场“看门人”责任，实在防备商场危险，促进债券商场的长时间健康开展。
新京报记者 张思源 修改 孙勇 校正 卢茜
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